¿Cómo funcionan las opciones sobre acciones de los empleados?

Las opciones sobre acciones de los empleados son una parte importante de la compensación para muchos trabajadores y empresas. Las opciones sobre acciones permiten a los empleados comprar acciones de la compañía a un precio fijo en una fecha específica en el futuro, similar a otros tipos de opciones de inversión. Sin embargo, los empleados no tienen que pagar nada por adelantado para recibir este tipo de compensación.

Las opciones sobre acciones de los empleados alientan a los empleados a permanecer más tiempo en la empresa y trabajar para mejorar el precio de las acciones de la empresa, lo que ayuda a alinear los objetivos de los empleados con los objetivos de los inversores y los propietarios. Aquí hay una mirada más cercana a cómo funcionan las opciones sobre acciones de los empleados y cómo encajan en la estrategia de inversión de un empleado.

¿Qué son las opciones sobre acciones para empleados?

Las opciones sobre acciones para empleados son un tipo de compensación que los trabajadores pueden recibir de empresas públicas y privadas. Las opciones sobre acciones permiten al trabajador comprar acciones de la empresa en una fecha futura específica a un precio futuro exacto. Si la acción vale más que el precio de la opción sobre acciones en esa fecha, las opciones sobre acciones pueden ejercerse y redimirse con una ganancia. Pero si el precio de las acciones ha caído, las opciones sobre acciones no valen nada.

Las opciones sobre acciones para empleados son buenas para los trabajadores porque pueden ganar dinero cuando aumentan las acciones de la empresa. Si la empresa triunfa, el trabajador triunfa. En las opciones sobre acciones, el empleador se beneficia porque aumentan la lealtad y el compromiso de los empleados y les dan una buena razón para trabajar duro y mejorar el precio de las acciones de la empresa.

Sin embargo, la principal desventaja de las opciones sobre acciones de los empleados es que no siempre valen nada.. Si el precio de las acciones de la empresa ha caído desde que se emitieron las opciones sobre acciones de sus empleados, las opciones se denominan «fuera del dinero» y esencialmente no tienen valor. Al igual que algunos otros esquemas de compensación de empleados, las opciones sobre acciones de los empleados generalmente requieren un período de consolidación. Con las ganancias, un empleado debe estar en la empresa por un tiempo mínimo para tener acceso a las opciones sobre acciones para empleados.

En general, las opciones sobre acciones de los empleados a menudo son beneficiosas para la empresa y los empleados. Esto los hace muy comunes entre las empresas de todo el mundo.

Muchas de las empresas más grandes del mundo incluyen opciones sobre acciones como parte de sus paquetes de compensación. En algunos casos, el derecho a opciones sobre acciones puede estar limitado a aquellos que son miembros del equipo de gestión únicamente. Pero por lo general están abiertos a todos. Por ejemplo, las opciones sobre acciones de los empleados de Tesla están incluso abiertas a los pasantes que trabajan al menos 20 horas a la semana.

¿En qué se diferencian las opciones sobre acciones de otros planes de compra de acciones?

Las opciones sobre acciones para empleados no son lo mismo que las unidades de acciones restringidas. Las unidades de acciones restringidas (RSU) son una forma de compensación en la que el empleado recibe acciones completas y no tiene que realizar ningún tipo de compra.

Estos son más caros para los empleadores, pero también son mejores para los empleados. Las RSU generalmente se ganan durante un período de tiempo. Por ejemplo, el plan de ganancias de Amazon RSU es del 5 % después del primer año, del 15 % después del segundo año y del 20 % cada 6 meses durante dos años.

Con las RSU, el empleado obtiene el valor de las acciones, independientemente de si el precio de las acciones sube o baja. Con las opciones sobre acciones para empleados, el empleado solo gana dinero cuando el precio de las acciones aumenta, y solo se beneficia con el tamaño del aumento. Las unidades de acciones restringidas rara vez carecen de valor, mientras que las opciones sobre acciones de los empleados normalmente no tienen valor.

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Un plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP) es otro sistema de asignación de acciones. Con este tipo de plan de compensación en acciones, los empleados reciben acciones de la empresa equivalentes a RSU. Los ESOP son más comunes con empresas más pequeñas de propiedad privada. En muchos sentidos, los planes RSU y ESOP son muy similares ya que al empleado se le asignan acciones en la empresa.

Compartir subsidio es otro plan popular de compra de acciones que generalmente requiere que los empleados trabajen una cierta cantidad de tiempo antes de que puedan recibir una asignación de acciones. Apple ha utilizado este modelo durante años. Y finalmente, algunas empresas ofrecen descuentos en acciones. Por ejemplo, GoDaddy permite a los empleados comprar sus acciones con un descuento del 15 %.

¿Cómo determina el valor de las opciones sobre acciones de sus empleados?

Al igual que con otras inversiones en acciones, las opciones sobre acciones para empleados están «dentro del dinero» o «fuera del dinero», según el precio actual de las acciones. Como se mencionó anteriormente, si el precio de las acciones ha subido desde que se emitieron las opciones, las opciones se consideran «en el dinero» y se pueden vender de inmediato con una ganancia. También se pueden utilizar de manera que el empleado pueda conservar las acciones.

Si tiene opciones de compra de acciones para empleados y no necesita los fondos de inmediato, no es una mala idea mantener las acciones de la compañía si cree que el precio de las acciones aumentará. Sin embargo, no ponga todos los huevos en una sola canasta ni ponga demasiado de su cartera en una sola acción, incluso si es la empresa para la que trabaja.

Aquí hay un ejemplo para ayudarlo a comprender mejor el valor de las opciones sobre acciones de los empleados. Supongamos que trabaja en una empresa y recibe opciones sobre acciones por 100 acciones. Cuando se emitieron las opciones, notó un precio de cotización de $ 50 por acción. Este es el punto de datos clave para determinar el valor de las opciones sobre acciones de sus empleados.

En la fecha de ejercicio del futuro, digamos que la acción ha subido a $60, un aumento de $10 por acción. Comparte. Eso haría que sus opciones valieran $ 10 x 100 acciones o $ 1,000. Puede seguir la misma lógica con las opciones sobre acciones de sus empleados para encontrar su valor.

¿Cómo funcionan las ganancias y las ventas?

La obtención de ingresos es un proceso que permite a los empleados obtener una ventaja a lo largo del tiempo. En muchos casos, la obtención de ingresos de los empleados se lleva a cabo a lo largo de varios años. El empleado generalmente tendrá acceso a una parte de sus opciones a intervalos regulares, con el valor total disponible en la fecha final de adjudicación.

Una vez que se otorgan las opciones, si las opciones están en el dinero, el empleado puede ejercer las opciones y quedarse con las acciones, lo que significa que tiene que gastar dinero para comprarlas, o venderlas de inmediato con una ganancia. Si alguna vez ha operado en los mercados de opciones, el proceso de ejercicio, el precio de ejercicio y la fecha de ejercicio funcionan de la misma manera.

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¿Cómo se gravan las opciones sobre acciones de los empleados?

Las opciones sobre acciones para empleados tienen un tratamiento fiscal similar al de otras inversiones en acciones. No hay impuestos cuando se emiten sus opciones. En cambio, los impuestos entran en juego cuando vende las acciones con ganancias o pérdidas.

Si mantiene las acciones por menos de un año, la ganancia se grava como una ganancia de capital a corto plazo. Si tiene las acciones durante más de un año, los ingresos se tratan como una ganancia de capital a largo plazo.

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Conclusión sobre las opciones de compra de acciones de los empleados

Las opciones sobre acciones para empleados son un excelente beneficio laboral que también mantiene a los empleados comprometidos con sus trabajos, lo que los convierte en un escenario en el que todos ganan, tanto trabajadores como empleadores. Si tiene la suerte de tener acceso a las opciones sobre acciones de su trabajo, preste mucha atención a cómo funcionan y siga el precio de las acciones de su empresa para realizar un seguimiento de cuánto valen sus opciones a lo largo del tiempo. Si mantiene a su empleador durante mucho tiempo y las acciones funcionan bien, ¡estas opciones pueden valer más que su salario!

No existe una forma perfecta de remuneración de los empleados. Algunos argumentarán que las unidades de acciones limitadas o los planes de compra de acciones de los empleados son mejores para el empleado porque obtienen el valor total de las acciones en lugar de solo aumentar el precio de las acciones. Sin embargo, no debe descartar rápidamente las opciones sobre acciones de sus empleados. Son otra forma de que su negocio lo compense por el arduo trabajo que realiza todos los días.

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