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Es posible que haya escuchado que el secreto para la jubilación anticipada es establecer una «escalera de conversión Roth», lo que suena un poco bíblico.
En realidad, se trata de una planificación financiera que implica realizar transferencias periódicas desde sus cuentas con impuestos diferidos a su Roth para que pueda retirarlas como ingresos libres de impuestos y multas mucho antes de los 60 años.
Es bastante ingenioso, por supuesto, pero no es para todos. Una escalera de conversión exitosa requiere muchas matemáticas, planificación, capital e incluso consideraciones éticas menores.
Entonces, de acuerdo con el tema de las escaleras, tomemos este truco de jubilación paso a paso. Empecemos a escalar.
la versión corta
- Las escalas de conversión de Roth IRA son un «truco de jubilación anticipada» que le permite tratar los retiros anticipados de Roth IRA como ingresos libres de impuestos y multas.
- El proceso requiere que realice conversiones anuales (transferencias) de cuentas de jubilación con impuestos diferidos a su Roth IRA cinco años antes de su jubilación anticipada planificada.
- La ventaja de las conversiones Roth es que generalmente puede pagar impuestos sobre sus ahorros para la jubilación ahora mientras se encuentra en una categoría impositiva más baja.
- Sin embargo, los requisitos de capital son elevados y puede correr el riesgo de pagar más impuestos de lo habitual durante la jubilación.
Cómo funcionan las cuentas IRA Roth
Comencemos con un poco sobre las cuentas IRA Roth y por qué son la base de muchos «trucos de jubilación».
IRA Roth vs IRA tradicional y 401(k)
A diferencia de las cuentas con impuestos diferidos, las contribuciones a las cuentas IRA Roth están sujetas a impuestos por adelantado. Lo cual no es ni bueno ni malo, es solo otra opción.
Además, las cuentas IRA Roth tienen reglas especiales que lo ayudan a evitar multas del IRS por retiros anticipados.
| IRA Roth | IRA tradicional | 401 (k) | |
|---|---|---|---|
| En una palabra | Pague impuestos ahora, disfrute de retiros libres de impuestos más tarde | Pague contribuciones deducibles de impuestos ahora, pague impuestos más tarde | Haga contribuciones deducibles de impuestos ahora, pague impuestos más tarde (además de la contribución del empleador y otros beneficios) |
| Aportación anual máxima en 2022 | $6,000 para mayores de $7,000 para mayores de 50 años | $6,000 por edades $7,000 para mayores de 50 años |
$20,500 para mayores de $27,000 para mayores de 50 años |
| Impuestos | Pagado por adelantado. Las contribuciones y las ganancias crecen libres de impuestos |
Pagadero al retirar | Pagadero al retirar |
| Sanciones por retiros antes de los 59 años y medio | Multa del 10% del IRS sobre ganancias y conversiones (no contribuciones)
A no ser que cumple con la regla de los cinco años para cada |
Multa del 10% del IRS sobre ganancias y contribuciones, más impuesto sobre la renta ordinario | Multa del 10% del IRS sobre ganancias y contribuciones, más impuesto sobre la renta ordinario |
¿Viste eso? ¿La «puerta trasera» oculta para evitar la multa del 10% del IRS por retiros anticipados?
Siempre puede retirar las contribuciones que haya hecho a su Roth IRA. Como ya pagó impuestos sobre él, el IRS considera que ese dinero es suyo. Pero sus ganancias y conversiones están bloqueadas. No puedes tocarlos sin incurrir en la desagradable penalización del 10%.
Es decir, no hasta llegar a la regla de los cinco años.
La regla de cinco años de Roth IRA
La cuenta IRA Roth tiene dos «reglas de cinco años» que dictan cuándo puede retirar sus ganancias y conversiones sin penalización.
La regla de cinco años para las ganancias (también llamada interés acumulado) establece que no puede retirar las ganancias sin penalización hasta que:
- Tienes 59 años y medio y
- Su Roth IRA tiene al menos cinco años
Supongamos que maximiza su contribución de $6000 en 2022 y la deja hasta 2027. Con un APY del 8 %, su contribución de $6000 generó $2815,97 en ganancias, por lo que su saldo total de Roth IRA ahora es de $8815,97.
Puede retirar su contribución original de $6,000 sin penalización, pero no puede tocar sus ganancias de $2,815.97 hasta que tenga 59 años y medio.
Por supuesto, hay algunas excepciones, como compras de vivienda por primera vez, gastos universitarios y gastos de nacimiento o adopción. Pero, en general, sus ganancias están aseguradas.
Pero cuando se trata de su contribucióncuando convierte dinero en una cuenta IRA Roth, puede retirarlo sin multas después de solo cinco años, ya sea que tenga 25 o 55 años.
Cómo funcionan las conversiones Roth
Una conversión es cuando transfiere fondos de una cuenta de jubilación con impuestos diferidos a su Roth IRA.
A diferencia de las contribuciones directas con un tope anual de $6,000, las conversiones a Roth IRA no tienen límite superior. Si lo desea, puede convertir $5,000 o $500,000 de su IRA tradicional a su Roth IRA en un solo año fiscal.
Por supuesto, las conversiones Roth son una estrategia popular entre las personas con altos ingresos que ya no califican para las contribuciones Roth anuales. También son útiles para cualquier persona que quiera contribuir con más de $6,000 al año.
Hay dos beneficios principales para una conversión de IRA Roth:
Las cuentas IRA Roth permiten retiros anticipados
Con pocas excepciones, no puede tocar el dinero de su IRA tradicional o 401(k) hasta los 59 años y medio sin incurrir en la fuerte multa del 10%. Pero si transfiere el dinero de su cuenta con impuestos diferidos a una cuenta IRA Roth a través de una conversión, puede retirar el dinero dentro de los cinco años sin incurrir en multas.
Las cuentas IRA Roth pueden potencialmente reducir los impuestos
El IRS cuenta el dinero que conviertes de tu IRA tradicional a tu IRA Roth como ingresos de ese año, por lo que tienes que pagar impuestos sobre él.
Recuerde, las conversiones lo ayudan a evitar multas, no impuestos.
Dicho esto, una conversión oportuna aún puede ayudarlo a ahorrar en impuestos. Si cree que tendrá ingresos más altos cuando se jubile que los que tiene hoy, pagar impuestos ahora, mientras se encuentra en una categoría impositiva más baja, podría ahorrarle algo de dinero.
Para averiguar exactamente cuánto dinero puede ahorrarle una conversión Roth, dedique unos minutos a jugar con la Calculadora de conversión Roth en capital personal.
En cualquier caso, la estrategia de «escabullir» fondos de su IRA tradicional a su IRA Roth es tan común que tiene un apodo. Los CFP lo llaman «The Backdoor Roth».
Leer más >>> Pago del impuesto a las inversiones Guía 2022
Es Puerta trasera Roth IRA yolegal islar tunético?
¡Nada! Realmente, El IRS explica exactamente cómo hacerlo (aunque el Tío Sam nunca usa el término «puerta trasera»).
Sobre el tema de la ética, considere esto: las cuentas IRA Backdoor Roth son bastante estándar, y muchas CFP incluso las fomentan como una estrategia de jubilación viable. Según Forbes, 724 000 de los 200 millones de contribuyentes estadounidenses realizaron una conversión Roth en 2018.
Pero casi una de cada cinco conversiones de Roth provino de hogares que ganan $500,000 al año, lo que atrajo la atención negativa del Congreso. Después de todo, el senador William Roth ideó las cuentas IRA Roth para ayudar a las clases media y baja.
A fines de 2021, los demócratas del Congreso propusieron restricciones radicales a las conversiones de Roth. A partir de 2032, los saldos de las cuentas tendrán un límite de alrededor de $10 millones, y cualquier persona que gane más de $400 000 ya no podrá realizar conversiones de ningún tipo.
Entonces, para resumir, las conversiones Roth mueven dinero de una cuenta de jubilación tradicional a una cuenta Roth para lograr tres objetivos principales:
- Habilite los retiros anticipados opcionales cuando hayan pasado cinco años
- Pague impuestos antes mientras se encuentra en una categoría impositiva más baja
- Disfrute de ingresos libres de impuestos y multas durante la jubilación
Entonces, ¿cómo permiten las escaleras de conversión Roth la jubilación anticipada?
| Año | Años | Importe de la conversión (de Tradicional > Roth) | Importe del pago (ingresos) | Fuente |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | ALCANZAR |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | ALCANZAR |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | ALCANZAR |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | ALCANZAR |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | ALCANZAR |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | conversión 2025 |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | conversión 2026 |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | conversión 2027 |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | conversión 2028 |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | conversión 2029 |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | conversión 2030 |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | conversión 2031 |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | 2032 conversión |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | 2033 conversión |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | 2034 conversión |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Retiro regular |
¿Hay alguna desventaja en una escalera de conversión Roth?
Absolutamente. Aquí están los tres grandes:
- Se come tus ahorros — Para bajar de la escalera de conversión Roth ilustrada arriba, debe gastar $600,000 en capital de jubilación antes de los 59 años y medio. Recuerda que no tenemos derecho a las máximas prestaciones sociales hasta los 67 años.
- Puede pagar más impuestos — Si gana $160,000 en 2025 y convierte $60,000, su ingreso imponible ese año será de $220,000. Alrededor de $ 55,000 caerían dentro de la categoría impositiva mucho más alta del 32%. En cambio, si hubiera esperado hasta la jubilación cuando su ingreso anual total era su retiro de $60,000, podría haber evitado la tasa impositiva del 32% por completo.
Nuevamente, para determinar si una conversión Roth es adecuada para usted, juegue con la Calculadora de conversión Roth en capital personal y luego hable con su planificador financiero. Una escalera de conversión Roth exitosa garantiza que tenga suficiente capital para durar hasta la jubilación.
Línea de fondo
Para algo conocido como un «truco», las escaleras de conversión Roth IRA son bastante complejas y requieren grandes cantidades de capital y matemáticas. Pero si planea jubilarse antes de tiempo, vale la pena hablar de ello con su planificador financiero.
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